集团天茂-天茂集团对天茂化工标的债权为1.89亿元

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7月10日,天茂集團發佈公告稱,其已於7月9日與上海勇達聖商務咨詢有限公司(以下簡稱“勇達聖”)簽署了《股權及債權轉讓協議》,擬將持有的湖北百科亨迪藥業有限公司(以下簡稱“百科亨迪”)100%股權、荊門天茂化工有限公司(以下簡稱“天茂化工”)100%股權及對天茂化工享有的債權全部轉讓給勇達聖。

根據天茂集團2018年年報,天茂集團作為投資控股型公司,通過控股子公司從事保險、醫葯、化工業務,其中控股子公司國華人壽從事的保險業務成為公司的核心業務,國華人壽成為公司核心子公司。財務數據顯示,截止2018年12月31日,國華人壽總資產約1708億元,凈資產約141億元,營業收入301億元,占天茂集團合併報表總收入的97%以上,2018年度實現凈利潤約21億元。

至於此次交易之目的,天茂集團董秘辦人員在接受21世紀經濟報道記者採訪時稱:“此次調整之後將更加集中於保險主業,使得公司業務更加單純,簡化了監管等各方面的複雜問題,將會使公司朝著更好的方向發展”。

經審計,百科亨迪和天茂化工截止6月30日賬面凈資產合計為40,284.79萬元。評估後,百科亨迪和天茂化工截止2018年12月31日凈資產評估值合計為55,047.18萬元,較賬麵價值溢價14762.39萬元,主要是由於兩家公司各自擁有的土地出現了不同程度的增值。

根據上述公告,本次交易所需支付的資金主要由新理益以借款或增資的形式提供給勇達聖,再由勇達聖支付給本公司。對於這一舉措的原因,天茂集團董秘辦人員解釋到,可能與勇達聖目前資金量不足有關,但同時表示此舉對天茂集團沒有影響。

出售完成後,天茂集團將不再持有上述三家公司股權,也不再享有對天茂化工的債權。上述公告顯示,本次股權轉讓以凈資產評估值55047.18萬元為依據,考慮到2019年上半年百科亨迪和天茂化工合計實現凈利潤1355.86萬元,最終協商作價5.7億元。同時截至6月30日,天茂集團對天茂化工標的債權為1.89億元。因此本次轉讓價格合計為7.59億元,預計對2019年合併報表產生投資收益約1.6億元。

早在2016年3月,天茂集團便通過收購持有國華人壽51%的股份,國華 人壽成為其控股子公司,納入公司合併報表範圍。同年7月,天茂集團發公告宣佈由化學原料及化學製品製造業變更成為保險業。

天茂集團最終選擇了將非核心資產溢價賣給控股股東新理益。

值得註意的是,勇達聖系天茂集團控股股東新理益集團的控股子公司。對於為何最終選擇了控股股東剝離非主業資產,天茂集團董秘辦人員向21世紀經濟報道記者透露,天茂集團曾與其他公司進行洽談,但沒有談攏,最終才選擇了與其擁有同一控股股東的勇達聖。

根據天茂集團2018年年報,天茂集團作為投資控股型公司,通過控股子公司從事保險、醫葯、化工業務,其中控股子公司國華人壽從事的保險業務成為公司的核心業務,國華人壽成為公司核心子公司。